종합소득세를 계산하려면 종합소득세율이 필요합니다. 일정 금액 구간마다 세율이 다르게 책정됩니다. 2023년 종합소득세율을 알아보고, 적용해서 종합소득세를 계산해 보겠습니다. 계산하기 귀찮을 때 간단히 이용할 수 있는 종합소득세 계산기도 알려드립니다.
종합소득세 신고해야 하는 대상인지, 신고기간은 언제인지 다시 체크하실 분은 아래 글을 읽어보시고 오세요!
2023.03.27 - 2023 종합소득세 신고기간 | 신고대상 정리
이 글의 순서:
1. 2023년 종합소득세율표
2. 종합소득세 계산하는 방법(계산 예시)
3. 직접 계산하기 귀찮을 때, 온라인 계산기 이용하기
4. 종합소득세 신고 안하면?
2023년 종합소득세율표
종합소득세는 개인이 얻는 모든 종류의 이익(급료, 월급, 배당금, 이바지료 등)을 합친 금액에서 과세표준을 산출하여 과세합니다.
아래 표를 더 잘 이해하기 위해 과세표준, 세율, 누진공제에 대해 간단히 알아보겠습니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
| 1,400만원 이하 | 6% | |
| 1,400만원 초과~5,000만원 이하 | 15% | 1,260,000원 |
| 5,000만원 초과~8,800만원 이하 | 24% | 5,760,000원 |
| 8,800만원 초과~1억 5천만원 이하 | 35% | 15,440,000원 |
| 1억 5천만원 초과~3억원 이하 | 38% | 19,940,000원 |
| 3억원 초과~5억원 이하 | 40% | 25,940,000원 |
| 5억원 초과~10억원 이하 | 42% | 35,940,000원 |
| 10억원 초과 | 45% | 65,940,000원 |
과세표준은 전년도 종합소득에서 공제금액을 제한 금액입니다.
과세표준 = 종합소득 - 필요경비 - 소득공제
세율은 과세표준에 따라 일정 구간별로 상승합니다.(표 참고) 세율은 {과세표준 × 세율 - 누진공제액} 공식에 쓰입니다.
누진공제는 과세표준이 높을수록 공제액이 누진적으로 적용되는 것을 말합니다.(표 참고) 과세표준이 상승할수록 세금이 많이 부과되지만, 이를 조금이라도 완화하기 위해 누진공제를 적용합니다.
2017년~2021년 귀속 종합소득세율은 아래 국세청 홈페이지에서 확인하실 수 있습니다!
그럼 종합소득세율표를 가지고 종합소득세를 계산해 보겠습니다. 여러분도 차근차근 따라 해보시면 어렵지 않으실 겁니다.
종합소득세 계산하는 방법(계산 예시)
종합소득액이 5천만원, 경비율 70%, 본인과 배우자가 있고 7세 이상 20세 이하인 자녀가 1명 있는 가구를 예시로 들겠습니다.
우선, 계산을 위해 필요한 값을 알아보도록 하겠습니다.
소득: 5000만원
경비: 소득의 70%인 3500만원
종합소득금액: 소득(5000만원)에서 경비(3500만원)를 제외한 1500만원
총 공제액: 500만원
ㄴ 인적공제: 300만원
ㄴ국민연금 등 각종 공제액: 200만원
과세표준 1000만원
과세표준이 1000만원이니 적용되는 세율은 6%입니다. 누진공제는 0원이고요. 그래서 종합소득세 계산식은 다음과 같습니다.
(과세표준 x 세율) - 누진공제액 - (자녀세액공제 + 표준세액공제)
자녀세액공제는 자녀가 1명이니 15만원입니다.
*소득금액이 100만원 이하인 만 20세 이하 자녀 1~2명(1명당 15만원), 2명 초과시(30만원+초과 1명당 20만원)
표준세액공제는 7만원입니다.
이제 계산기를 두드려보겠습니다.
(1000만원 x 0.06) - 0원 - (15만원 + 7만원) = 38만원
따라서, 이 케이스의 가구는 38만원의 종합소득세를 납부해야 합니다.
위 그림은 세액 계산 흐름도입니다.
종합소득세 계산, 어려우셨나요?
그럼 이제 계산기를 소개합니다.
직접 계산하기 귀찮을 때, 온라인 계산기 이용하기
<찾아줘 세무사>라는 사이트입니다. 아래 그림과 같은 양식을 채우면 자동으로 계산해 줍니다.
직접 계산에서 들었던 예시로 <찾아줘 세무사> 종합소득세 계산기[클릭]에 입력해 봤습니다.
소득세 계산결과가 나왔습니다.
*위 계산결과는 실제 결과와는 다를 수 있습니다. 또 근로소득이나 이자배당소득의 합산 등 복잡한 신고내용은 세무전문가와 상의하시기 바랍니다. 참고하시길 바랍니다!
종합소득세 신고 안 하면?
종합소득세를 신고하지 않으면, 20%의 무신고가산세와 함께 여러 제약을 받을 수 있습니다.
2023.03.27 - 종합소득세 신고 안 하면? 신고기간 놓쳤을 때 해야 하는 일
종합소득세 신고하는 방법
홈택스에서 직접 신고하는 방법과 세무사무소에 맡기는 방법이 있습니다. 종합소득세 신고가 혼자서 하기에는 까다롭습니다. 시간을 아껴야 하는 대표님, 혹여나 있을 실수를 방지하고 싶은 분들은 세무사에게 맡기는 것을 추천드립니다.
마지막으로 종합소득세 준비서류에 대한 좋은 영상이 있어 공유합니다!
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